[an error occurred while processing this directive]
:: Главная > Web-сервисы >  

Документы ВЭД

О КОМПАНИИ

ПРОДУКТЫ И УСЛУГИ

ПОДДЕРЖКА

WEB-СЕРВИСЫ

Документы ВЭД

Справка по товару

Курсы валют

Заявка

ЗАГРУЗИТЬ

ФОРУМ

 

  [an error occurred while processing this directive] Документ размещён на сайте ООО "Сигма-Софт" (http://www.sigma-soft.ru)
                  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
                         РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                                ПРИКАЗ

     10 апреля 2000 года                               N 288

     О создании отделов контроля
     за таможенным оформлением
     
     В целях усиления контроля за достоверностью и полнотой  сведений,
заявляемых при декларировании товаров и транспортных средств, на осно-
вании решения коллегии ГТК России от 28 января 2000 года  и  протокола
заседания Организационно-структурной комиссии ГТК России от 10.02.2000
N 2/2000
     ПРИКАЗЫВАЮ:
     1. Ликвидировать в региональных таможенных управлениях и таможнях
аналитические группы, созданные в соответствии с п. 1 приказа ГТК Рос-
сии от 05.11.99 N 756.
     2. Создать  в отдельных региональных таможенных управлениях и та-
можнях (приложение 1)  отделы контроля  за таможенным  оформлением  за
счет  перераспределения имеющейся штатной численности структурных под-
разделений таможенных органов, как правило, не связанных с организаци-
ей таможенного оформления и таможенного контроля, при условии, что пе-
рераспределение штатных единиц не повлечет за собой ослабление  струк-
турных подразделений таможенных органов,  связанных с организацией та-
моженного оформления и таможенного контроля, а также возложить на них,
помимо  других,  функции,  определенные  в п.  2 приказа ГТК России от
05.11.99 N 756.
     3. Утвердить  типовые положения об отделах контроля за таможенным
оформлением регионального таможенного управления (приложение 2)  и та-
можни  (приложение 3),  типовую  схему организации деятельности отдела
контроля  за таможенным оформлением (приложение 4),  а  также  типовой
табель  оснащенности отдела контроля за таможенным оформлением (прило-
жение 5).
     4. Предложения о создании отделов контроля за таможенным оформле-
нием в иных таможенных органах вносить на  рассмотрение  Организацион-
но-структурной  комиссии ГТК России только Главному управлению органи-
зации таможенного контроля.
     5. Начальникам  региональных таможенных управлений и таможен,  не
указанных в приложении 1, обеспечить:
     - исполнение  функций  отделов контроля за таможенным оформлением
существующими структурными подразделениями таможенных органов, отвеча-
ющими за организацию таможенного оформления и таможенного контроля;
     - выделение для указанных целей в указанных структурных подразде-
лениях  региональных  таможенных управлений аналитической группы,  а в
таможнях - группы анализа и фактического контроля.
     6. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, ука-
занных в приложении 1,  в месячный срок со дня  подписания  настоящего
приказа обеспечить:
     - разработку и утверждение на основании типовых положений (прило-
жения 2 и 3)  положения об отделах контроля за таможенным оформлением,
а также должностных инструкций сотрудников этих отделов;
     - выделение  или перераспределение в соответствии с типовым табе-
лем оснащенности отдела оперативного контроля имеющихся средств вычис-
лительной и оргтехники, а также другого имущества.
     7. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен в ме-
сячный срок со дня подписания настоящего приказа организовать внесение
соответствующих изменений и дополнений:
     - в положения об отделах,  функции которых изменяются в соответс-
твии с настоящим приказом,  а также в должностные инструкции сотрудни-
ков этих отделов;
     - в технологические схемы таможенного  оформления  и  таможенного
контроля, предусмотренные в п.2 приказа ГТК России от 04.04.96 N 203.
     8. Управлению спецтехники и автоматизации  таможенных  технологий
(Ухлинов  Л.М.) и ГНИВЦу (Пучков О.П.) в месячный срок со дня подписа-
ния настоящего приказа:
     - доработать  и  разослать в таможенные органы программное средс-
тво, указанное в п.3 приказа ГТК России от 06.08.98 N 549;
     - разработать программное средство,  позволяющее на уровне тамож-
ни,  регионального таможенного управления и ГТК России в автоматизиро-
ванном  режиме проводить оперативный анализ соответствия основных све-
дений о товарах и транспортных средствах, представляемых при пересече-
нии таможенной границы Российской Федерации,  при помещении их на вре-
менное хранение и заявляемых при декларировании.
     9. Контроль за исполнением настоящего приказа осуществлять замес-
тителю председателя ГТК России Шпагину В.В.
     
     Председатель Комитета
     генерал-полковник таможенной службы                  М.В.Ванин

                                                          Приложение 1
                                                  к приказу ГТК России
                                                   от 10.04.2000 N 288
                                  
                               ПЕРЕЧЕНЬ
       таможенных органов, в структуре которых создаются отделы
                  контроля за таможенным оформлением
     
     1.  Московское таможенное управление.
     2.  Северо-Западное таможенное управление.
     3.  Северо-Кавказское таможенное управление.
     4.  Западное таможенное управление.
     5.  Центральная акцизная таможня.
     6.  Московская северная таможня.
     7.  Московская восточная таможня.
     8.  Московская южная таможня.
     9.  Московская западная таможня.
     10. Одинцовская таможня.
     11. Щелковская таможня.
     12  Санкт-Петербургская таможня.
     13. Балтийская таможня.
     14. Ростовская таможня.
     15. Краснодарская таможня.
     
                                                          Приложение 2
                                                  к приказу ГТК России
                                                   от 10.04.2000 N 288
                                  
                          ТИПОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ
      об отделе контроля за таможенным оформлением регионального
                        таможенного управления
     
                          1. Общие положения
     
     1.1. Отдел контроля за таможенным оформлением (далее - Отдел) яв-
ляется структурным подразделением регионального таможенного управления
(далее - РТУ) и непосредственно подчиняется  начальнику  регионального
таможенного управления.
     1.2. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Рос-
сийской Федерации, Таможенным кодексом Российской Федерации, норматив-
ными актами ГТК России,  в том числе и принятыми во  исполнение  феде-
ральных  законов,  указов и распоряжений Президента Российской Федера-
ции,  постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации,
а также типовым положением об отделе контроля за таможенным оформлени-
ем регионального таможенного управления (далее - Положение).
     
                      2. Основные задачи Отдела
     
     2.1. Осуществление контроля за соблюдением структурными подразде-
лениями таможенных органов региона (далее - контролирующие подразделе-
ния), а также перевозчиками, владельцами СВХ и декларантами, порядка и
правил  проведения  предварительных  операций  и основного таможенного
оформления,  определенных Таможенным  кодексом  Российской  Федерации,
нормативными и правовыми актами ГТК России, в части достоверности све-
дений о товарах и транспортных средствах,  представляемых при оформле-
нии  и завершении их доставки под таможенным контролем,  при помещении
их на временное хранение и при дальнейшем оформлении в таможенном  от-
ношении.
     2.2. Координация и анализ деятельности контролирующих подразделе-
ний по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.
     2.3. Участие в организации и  осуществлении  мер,  способствующих
повышению эффективности таможенного контроля и таможенного оформления,
в регионе деятельности РТУ.
     2.4. Участие  в совершенствовании структуры таможенных органов по
результатам анализа их работы в соответствии с требованиями таможенно-
го контроля и таможенного оформления.
     2.5. Участие в организации и осуществлении взаимодействия с  дру-
гими подразделениями РТУ,  таможенными органами, региональными подраз-
делениями федеральных органов  исполнительной  власти,  перевозчиками,
владельцами  СВХ,  декларантами,  а также другими лицами,  обладающими
полномочиями в отношении товаров и транспортных средств.
     
                      3. Основные функции Отдела
     
     3.1. Проводит анализ основных сведений  о  товарах  (вес  брутто,
фактурная стоимость,  наименование и код в соответствии с ТН ВЭД СНГ),
представляемых при пересечении таможенной границы  Российской  Федера-
ции,  указываемых при помещении товаров на СВХ и заявляемых при декла-
рировании.
     3.2. Проводит сравнительный анализ средневзвешенного значения уп-
лаченных таможенных платежей за единицу веса или количества однородных
товаров в дополнительных единицах измерения по одной грузовой таможен-
ной декларации и по одному транспортному средству в разрезе таможенных
органов и контролирующих подразделений.
     3.3. Проводит анализ изменения товаропотоков  в  разрезе  СВХ,  а
также объемов оформления товаров и транспортных средств контролирующи-
ми подразделениями.
     3.4. Организует  с учетом результатов анализа работы контролирую-
щих подразделений контроль за  достоверностью  сведений  о  товарах  и
транспортных средствах, заявляемых при их декларировании, до их выпус-
ка в соответствии с заявленным таможенным режимом,  в том числе прове-
дение таможенного досмотра товаров и транспортных средств, находящихся
под таможенным контролем (далее - оперативный контроль).
     3.5. Разрабатывает  и вносит в установленном порядке для рассмот-
рения соответствующей организационно-структурной комиссией предложения
о реорганизации, ликвидации, приостановке функционирования или измене-
нии региона деятельности контролирующих подразделений таможенных орга-
нов, подчиненных данному РТУ.
     3.6. Проводит самостоятельно целевые проверки контролирующих под-
разделений, а также разрабатывает предложения о проведении аналогичных
проверок другими подразделениями РТУ и  таможенными  органами  региона
при  выявлении  признаков  заявления  при декларировании недостоверных
сведений о товарах и транспортных средствах, а также при выявлении на-
рушения предельных сроков их временного хранения.
     3.7. Участвует в  обобщении  практики  осуществления  таможенного
контроля  таможенными органами региона за достоверностью заявления ос-
новных сведений о товарах и транспортных средствах при  их  таможенном
оформлении.
     3.8. Осуществляет  методологическое  руководство  контролирующими
подразделениями региона по вопросам, входящим в компетенцию Отдела.
     3.9. Участвует в принятии решения о выдаче лицензий  на  осущест-
вление  деятельности  в качестве таможенного перевозчика,  таможенного
брокера и на учреждение СВХ.
     3.10. Вырабатывает  рекомендации об отзыве и аннулировании лицен-
зий на учреждение СВХ,  а также об отзыве, приостановлении и аннулиро-
вании  лицензий  на  осуществление деятельности в качестве таможенного
перевозчика и таможенного брокера.
     3.11. Вырабатывает по результатам проводимого анализа предложения
о создании и (или) реорганизации отделов контроля за таможенным оформ-
лением в таможенных органах региона.
     
                           4. Права Отдела
     
     Для выполнения возложенных на него задач Отдел имеет право:
     4.1. Пользоваться в соответствии с установленным порядком  инфор-
мационными системами РТУ, создавать собственные базы данных.
     4.2. Проверять сведения,  содержащиеся в грузовых таможенных дек-
ларациях,  документах  контроля  доставки,  документах учета товаров и
транспортных средств на СВХ и других документах,  используемых для та-
моженных целей.
     4.3. Поручать подотчетным подразделениям таможенных органов реги-
она  осуществление оперативного контроля по таможенному оформлению,  с
учетом анализа работы этих таможенных органов, а также проведение пов-
торных досмотров.
     4.4. Проводить в любое время проверку наличия в местах временного
хранения  товаров  и транспортных средств,  находящихся под таможенным
контролем.
     4.5. Запрашивать и получать от структурных подразделений РТУ, та-
моженных органов региона информацию, сведения и документы, необходимые
для контроля за таможенным оформлением, по вопросам, входящим в компе-
тенцию Отдела, в сроки, им установленные.
     4.6. Запрашивать и получать от организаций информацию, сведения и
документы,  необходимые для контроля за таможенным оформлением по воп-
росам, входящим в компетенцию Отдела, в сроки, предусмотренные законо-
дательством Российской Федерации.
     4.7. Вносить на рассмотрение руководства РТУ предложения о прове-
дении служебных проверок в случае выявления  должностных  правонаруше-
ний, совершенных сотрудниками подразделений таможенных органов.
     
                     5. Заключительные положения
     
     5.1. Отдел возглавляет начальник,  назначаемый на должность и ос-
вобождаемый от должности приказом РТУ по согласованию с Главным управ-
лением организации таможенного контроля ГТК России.
     5.2. Начальник Отдела:
     - руководит  на основе принципов единоначалия деятельностью Отде-
ла;
     - несет персональную ответственность за выполнение возложенных на
Отдел задач и функций;
     - вносит предложения руководству РТУ по вопросам, входящим в ком-
петенцию Отдела, в том числе о поощрении или о привлечении к дисципли-
нарной  ответственности сотрудников Отдела и структурных подразделений
таможенных органов;
     - принимает окончательное решение по вопросам,  входящим в компе-
тенцию Отдела.
     
                                                          Приложение 3
                                                  к приказу ГТК России
                                                   от 10.04.2000 N 288
                                  
                          ТИПОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ
         об отделе контроля за таможенным оформлением таможни

                          1. Общие положения
     
     1.1. Отдел  контроля за таможенным оформлением (далее - ОКТО) яв-
ляется структурным подразделением таможни и непосредственно подчиняет-
ся начальнику таможни.
     1.2. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Рос-
сийской Федерации, Таможенным кодексом Российской Федерации, норматив-
ными актами ГТК России,  в том числе и принятыми во  исполнение  феде-
ральных  законов,  указов и распоряжений Президента Российской Федера-
ции,  постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации,
регионального таможенного управления и таможни,  а также типовым поло-
жением об отделе контроля за таможенным оформлением таможни  (далее  -
Положением).

           2. Основные задачи отдела контроля за таможенным
                         оформлением таможни
     
     2.1. Осуществление контроля за соблюдением структурными подразде-
лениями таможенных органов,  производящими таможенное оформление и та-
моженный контроль (далее - контролирующие подразделения),  а также пе-
ревозчиками,  владельцами СВХ и декларантами порядка и правил проведе-
ния предварительных операций и основного таможенного оформления, опре-
деленных Таможенным кодексом Российской Федерации, нормативными и пра-
вовыми  актами ГТК России,  в части достоверности сведений о товарах и
транспортных средствах,  представляемых при оформлении и завершении их
доставки под таможенным контролем,  при помещении их на временное хра-
нение, а также и при дальнейшем оформлении в таможенном отношении.
     2.2. Анализ работы контролирующих подразделений,  подчиненных та-
можне, по вопросам, относящимся к компетенции ОКТО.
     2.3. Участие  в  организации и осуществлении мер,  способствующих
повышению эффективности таможенного контроля и таможенного  оформления
в регионе деятельности таможни.
     2.4. Участие в совершенствовании структуры таможни,  а также сис-
темы  управления ее структурными подразделениями в соответствии с тре-
бованиями таможенного контроля и таможенного оформления.
     2.5. Участие  в организации и осуществлении взаимодействия с дру-
гими подразделениями таможни,  таможенными  органами,  подразделениями
федеральных органов исполнительной власти,  перевозчиками, владельцами
СВХ,  декларантами,  а также иными лицами,  обладающими полномочиями в
отношении товаров и транспортных средств.

          3. Основные функции отдела контроля за таможенным
                         оформлением таможни
     
     3.1. Проводит анализ основных сведений  о  товарах  (вес  брутто,
фактурная стоимость,  наименование и код в соответствии с ТН ВЭД СНГ),
представляемых при пересечении таможенной границы  Российской  Федера-
ции,  указываемых при помещении товаров на СВХ и заявляемых при декла-
рировании.
     3.2. Проводит сравнительный анализ средневзвешенного значения уп-
лаченных таможенных платежей за единицу веса или количества однородных
товаров  в дополнительных единицах измерения,  по одной грузовой тамо-
женной декларации и по одному транспортному средству в разрезе контро-
лирующих подразделений таможенных органов.
     3.3. Проводит анализ изменения товаропотоков  в  разрезе  СВХ,  а
также объемов оформления товаров и транспортных средств контролирующи-
ми подразделениями.
     3.4. Осуществляет  с учетом анализа работы контролирующих подраз-
делений контроль за достоверностью сведений о товарах  и  транспортных
средствах, заявляемых при их декларировании, до выпуска в соответствии
с заявленным таможенным режимом (далее - оперативный контроль).
     3.5. Производит   таможенный   досмотр   товаров  и  транспортных
средств, находящихся под таможенным контролем, с использованием систе-
мы "случайных чисел", в том числе и повторный.
     3.6. Разрабатывает совместно с организационно-инспекторским  под-
разделением таможни предложения о реорганизации, ликвидации, перемеще-
нии контролирующих подразделений,  а также о приостановке их  деятель-
ности.
     3.7. Проводит целевые проверки  контролирующих  подразделений,  а
также разрабатывает предложения о проведении аналогичных проверок ины-
ми подразделениями в случае выявления признаков заявления при деклари-
ровании  недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах,  а
также при нарушении предельных сроков временного хранения.
     3.8. Участвует  в  обобщении  практики осуществления деятельности
контролирующих подразделений в части контроля за достоверностью  заяв-
ления  основных сведений о товарах и транспортных средствах при декла-
рировании.
     3.9. Осуществляет  методологическое  руководство  контролирующими
подразделениями по вопросам, входящим в компетенцию ОКТО.
     3.10. Осуществляет  взаимодействие  с другими подразделениями та-
можни,  иными таможенными органами,  территориальными  подразделениями
федеральных органов исполнительной власти,  перевозчиками, владельцами
СВХ,  декларантами,  а также иными лицами,  обладающими полномочиями в
отношении товаров и транспортных средств, по вопросам, входящим в ком-
петенцию Отдела.
     3.11. Участвует  в принятии решения о выдаче лицензий на осущест-
вление деятельности в качестве  таможенного  перевозчика,  таможенного
брокера и на учреждение СВХ.
     3.12. Вырабатывает рекомендации об отзыве и аннулировании  лицен-
зий на учреждение СВХ,  а также об отзыве, приостановлении и аннулиро-
вании лицензий на осуществление деятельности в качестве перевозчика  и
таможенного брокера.
     
      4. Права отдела контроля за таможенным оформлением таможни
     
     Для выполнения возложенных на него задач ОКТО имеет право:
     4.1. Пользоваться в соответствии с установленным порядком  инфор-
мационными системами таможни, создавать собственные базы данных.
     4.2. Проверять сведения,  содержащиеся в грузовых таможенных дек-
ларациях,  документах  контроля  доставки,  документах учета товаров и
транспортных средств на СВХ и в других  документах,  используемых  для
таможенных целей.
     4.3. Проводить в любое время проверку наличия в местах временного
хранения  товаров  и транспортных средств,  находящихся под таможенным
контролем.
     4.4. Запрашивать от таможенных органов информацию, сведения и до-
кументы, необходимые для контроля за таможенным оформлением, по вопро-
сам, входящим в его компетенцию, в сроки, им установленные.
     4.5. Запрашивать и получать от организаций информацию, сведения и
документы,  необходимые для контроля за таможенным оформлением по воп-
росам, входящим в компетенцию ОКТО, в сроки, предусмотренные законода-
тельством Российской Федерации.
     4.6. Составлять самостоятельно либо во взаимодействии  с  другими
подразделениями  таможни  при выявлении признаков нарушения таможенных
правил соответствующие протоколы.
     4.7. Вносить  на  рассмотрение  руководства таможни предложения о
проведении служебных проверок в случае выявления должностных  правона-
рушений, совершенных сотрудниками контролирующих подразделений.
     4.8. Вносить на рассмотрение руководства таможни  предложения  по
вопросам, входящим в его компетенцию.
     
                     5. Заключительные положения
     
     5.1. Структура отдела включает следующие группы:
     - аналитическая,
     - фактического контроля.
     5.2. Отдел возглавляет начальник,  назначаемый на должность  сог-
ласно приказу таможни по согласованию с региональным таможенным управ-
лением (для таможен, непосредственно подчиненных ГТК России, с Главным
управлением организации таможенного контроля ГТК России).
     5.3. Начальник ОКТО:
     - руководит отделом на основе принципов единоначалия;
     - несет персональную ответственность за выполнение возложенных на
Отдел задач и функций;
     - распределяет обязанности между своими подчиненными и устанавли-
вает степень их ответственности за ведение работы на порученном участ-
ке;
     - вносит предложения руководству таможни по вопросам,  входящим в
компетенцию Отдела,  в том числе о поощрении или о привлечении к  дис-
циплинарной ответственности сотрудников Отдела и структурных подразде-
лений таможенных органов;
     - принимает окончательное решение по вопросам,  входящим в компе-
тенцию Отдела.
     
                                                          Приложение 4
                                                  к приказу ГТК России
                                                   от 10.04.2000 N 288

                            Типовая схема
               организации деятельности отдела контроля
                  за таможенным оформлением таможни
     
                       1. Последующий контроль
     
     1. Уполномоченные сотрудники аналитической группы отдела за тамо-
женным оформлением таможни (далее - ОКТО) в установленные сроки прини-
мают, обновляют и ведут электронные базы следующих данных:
     1.1. Электронных таблиц, сформированных в соответствии с приложе-
ниями 1 и 2 к приказу ГТК России от 06.08.98 N  549,  сверки  основных
сведений  о товарах и транспортных средствах,  указанных в электронных
уведомлениях, направленных таможенными органами отправления и заявлен-
ных в ГТД;
     1.2. О сверке массивов электронных копий ГТД, оформленных на вво-
зимые товары, и ДКД (книжек МДП), сформированных в соответствии с при-
ложениями 1 и 2 к указанию ГТК России от 10.07.96 N 01-14/749;
     1.3. Электронных  таблиц  сверки  основных  сведений  о товарах и
транспортных средствах,  указанных в электронных уведомлениях, направ-
ленных таможенными органами отправления, в документах учета товаров на
СВХ (после введения в практику работы) и заявленных в ГТД.
     2. Сотрудники  аналитической группы отдела осуществляют в разрезе
различных таможенных постов, ОТО и ТК и СВХ:
     2.1. Своевременный анализ электронных баз данных, указанных в п.1
настоящей схемы.
     2.2. Ежемесячный  сравнительный анализ средневзвешенного значения
суммы уплаченных таможенных платежей за единицу веса или количества  в
дополнительных единицах измерения однородных товаров,  по одной грузо-
вой таможенной декларации, а также по одному транспортному средству;
     2.3. Ежемесячный  анализ изменения товаропотоков и объемов оформ-
ления товаров и транспортных средств в регионе деятельности таможни.
     3. В  случае  обнаружения,  при проведении сверки электронных баз
данных в отношении одного ОТО и ТК,  случаев (не более 10 в месяц) не-
соответствия декларируемых сведений о товарах и транспортных средствах
сведениям, полученным при таможенном контроле на любом из этапов тамо-
женного  оформления  и  повлекших занижение суммы взимаемых таможенных
платежей,  информация о признаках нарушения таможенных правил по реше-
нию начальника ОКТО передается в группу фактического контроля.
     Дальнейшие действия по обнаруженным фактам,  в том числе докумен-
тальную проверку проводит группа фактического контроля.
     3.1. Группа фактического контроля незамедлительно  запрашивает  у
таможенных  постов (ОТО и ТК), подчиненных таможне, или ее структурных
подразделениях заверенные копии ГТД,  ДКД (книжки МДП),  счетов-фактур
(инвойсов) и,  если требуется,  кратких деклараций (документов учета),
представленных при подаче ГТД,  а также копии ДКД (книжки МДП) и  сче-
тов-фактур, направленных таможенным органом отправления в таможню наз-
начения.
     При анализе  указанных документов особое внимание следует уделять
наличию в них исправлений и подчисток, а также подлинности документов,
представленных  при  перемещении  товаров и транспортных средств через
таможенную границу Российской Федерации,  помещении  их  на  временное
хранение  и подаче ГТД,  а также наличию соответствующих отметок в них
сотрудников таможенных органов (в том числе белорусских).
     3.2. В  случае  обнаружения несоответствия в представленных доку-
ментах данных и (или) отметок сотрудников таможенных органов,  а также
самих  документов,  повлекшего  занижение  суммы уплаченных таможенных
платежей,  по решению начальника таможни проводится  целевая  проверка
контролирующего подразделения.
     4. В случае обнаружения,  при проведении сверки  электронных  баз
данных в отношении одного ОТО и ТК, многочисленных случаев (более 10 в
месяц) несоответствия декларируемых сведений о товарах и  транспортных
средствах  сведениям  полученным  при  таможенном контроле на любом из
этапов таможенного оформления и повлекших  занижение  суммы  взимаемых
таможенных платежей,  информация о признаках нарушения таможенных пра-
вил по решению начальника ОКТО передается в группу фактического  конт-
роля.
     Дальнейшие действия по выявленным расхождениям, в том числе доку-
ментальную  или  целевую (с выездом на место) проверку проводит группа
фактического контроля ОКТО на основании решения начальника таможни.
     
                 2. Целевая (документальная) проверка
     
     5. В течение суток с момента выявления признаков заявления декла-
рантом  недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах сот-
рудниками группы фактического контроля ОКТО совместно с представителя-
ми  других  подразделений  таможенного органа (с учетом характеристики
выявленных признаков),  на основании приказа либо предписания,  подпи-
санного начальником таможни,  проводится целевая проверка деятельности
таможенного органа (или его структурного подразделения).  Как правило,
для  проведения проверки привлекаются представители службы собственной
безопасности (для оперативного сопровождения),  а  также  правоохрани-
тельного блока таможни и таможенной инспекции.
     6. При подтверждении факта представления недостоверных сведений о
товарах и транспортных средствах, приведших к занижению суммы уплачен-
ных таможенных платежей, а также при выявлении необоснованного выпуска
товаров и транспортных средств, на основании Акта проверки, составлен-
ного по результатам проверки в произвольной форме и подписанного  сот-
рудниками таможенного органа, принимавшими участие в проверке, сотруд-
ники ОКТО самостоятельно либо во взаимодействии с другими  подразделе-
ниями таможни:
     - заводят,  согласно установленному порядку, дело о нарушении та-
моженных правил в отношении декларанта (перевозчика, владельца СВХ), а
начальнику таможни вносят предложения о проведении службой  таможенной
инспекции  проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД
(владельца СВХ,  таможенного брокера и (или) лица, перемещающего това-
ры);
     - вносят предложения в отношении сотрудников, допустивших дисцип-
линарные  и  должностные нарушения,  о проведении служебной проверки с
привлечением службы кадров и других подразделений таможни.
     7. При  установлении в процессе проверки обоснованности расхожде-
ний в сведениях о товарах и транспортных средствах,  а также расхожде-
ний,  которые не повлияли на значение суммы уплаченных таможенных пла-
тежей,  информируют через отдел контроля за доставкой товаров  таможни
таможенный  орган  отправления  о  некорректном заполнении электронных
уведомлений и (или) о снятии с контроля данной перевозки.
     8. Отдел контроля за таможенным оформлением:
     - на основании выявленных в результате  целевых  (документальных)
проверок нарушений таможенных правил составляет и ведет перечень орга-
низаций - нарушителей таможенных правил.  Не реже одного раза в неделю
список обновляют и направляют в соответствующие подразделения таможни,
а также в ОКТО вышестоящего таможенного органа;
     - составляет, ведет и обновляет на основании выявленных в резуль-
тате целевых (документальных) проверок нарушений таможенных правил,  а
также  собственной  и  поступающей из вышестоящих таможенных органов и
других подразделений таможни аналитической информации,  перечень това-
ров  групп "риска" (как правило,  наиболее налогооблагаемых),  а также
товаров групп "прикрытия", которые используются в регионе деятельности
таможни  недобросовестными участниками ВЭД при уклонении от уплаты та-
моженных платежей.
     
                       3. Оперативный контроль
     
     10. При дальнейшем таможенном оформлении в  регионе  деятельности
таможенного органа товаров и транспортных средств, декларантами (пере-
возчиками и (или) владельцами СВХ, где они хранились) которых являются
лица, виновные в указанных нарушениях таможенных правил, начальник та-
можни по указанию вышестоящего таможенного  органа,  по  представлению
начальника ОКТО или других подразделений таможни,  принимает решение о
проведении оперативного контроля (направление в ОКТО ГТД с  документа-
ми,  прилагаемыми к ней, для проверки декларируемых сведений о товарах
и транспортных средствах,  в том числе, с проведением таможенного дос-
мотра  и принятие решения о возможности выпуска товаров и транспортных
средств в соответствии с заявленным таможенным режимом).
     11. В  случае  принятия  начальником таможни решения о проведении
оперативного контроля,  оформленного приказом  по  таможне,  начальник
контролирующего подразделения, после прохождения первых четырех этапов
основного таможенного оформления направляет ГТД и документы, прилагае-
мые  к ней,  в ОКТО таможни для принятия решения о возможности выпуска
этих товаров в соответствии с заявленным таможенным режимом.
     После проверки указанных документов уполномоченный сотрудник ОКТО
делает запись на оборотной стороне первого экземпляра ГТД  о  принятом
решении, которую заверяет подписью и оттиском личной номерной печати.
     При необходимости,  по решению начальника ОКТО сотрудники  группы
фактического  контроля производят таможенный досмотр товаров в объеме,
позволяющем определить достоверность основных сведений,  заявленных  в
ГТД.
     12. Оперативный контроль,  в том числе с проведением  таможенного
досмотра, проводится также с применением системы "случайных чисел".
     
                     4. Заключительные положения
     
     13. По результатам анализа сравнительных показателей деятельности
СВХ,  ОКТО разрабатывает рекомендации об отзыве или аннулировании  ли-
цензии на учреждение СВХ,  имеющих наиболее низкие показатели значения
суммы уплаченных таможенных платежей и (или) виновных в нарушении  та-
моженных правил,  а также об отзыве, приостановлении и (или) аннулиро-
вании лицензий на осуществление деятельности  в  качестве  таможенного
перевозчика и таможенного брокера.
     По результатам  анализа  сравнительных  показателей  деятельности
контролирующих подразделений таможенного органа ОКТО совместно с орга-
низационно-инспекторскими подразделениями таможни разрабатывает  пред-
ложения об их реорганизации,  ликвидации, перемещении и (или) приоста-
новке их деятельности.
     Указанные предложения рассматривает начальник таможни, после чего
направляет их в ОКТО РТУ.
     14. Ежемесячно по результатам сверок и анализа,  приведенных (п.2
схемы) в ОКТО вышестоящего таможенного органа представляется справка о
расхождениях в данных о товарах по основным показателям, а также о ме-
роприятиях, направленных на исключение случаев недостоверного деклари-
рования и необоснованного выпуска товаров и транспортных средств.
     
                                                          Приложение 5
                                                  к приказу ГТК России
                                                   от 10.04.2000 N 288
     
             Типовой табель оснащенности отдела контроля
                      за таможенным оформлением
     
┌─────┬───────────────────────────────────┬──────────────────────────┐
│ N   │     Наименование технического     │       Количество         │
│п/п  │             средства              │                          │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1   │Телефакс                           │            1             │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2   │Сервер                             │            1             │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 3   │Компьютер                          │  не менее трех           │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 4   │Телефон                            │  не менее двух номеров   │
├─────┼───────────────────────────────────┼──────────────────────────│
│ 5   │Множительный аппарат               │            1             │
└─────┴───────────────────────────────────┴──────────────────────────┘